诚信经营履行情形
履行诚信经营情形及与上市上柜公司诚信经营守则差异情形及原因：
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评估项目
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运作情形
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与上市上柜公司诚信经营守则差异情形及原因
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是
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否
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摘要说明
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| 一、订定诚信经营政策及方案 | ||||
| (一)公司是否制定经董事会通过之诚信经营政策，并于规章及对外文件中明示诚信经营之政策、作法，以及董事会与高阶管理阶层积极落实经营政策之承诺？ |
V
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(一)公司以诚信经营之理念，订定「诚信经营守则」系经董事会通过，并揭露于公司官网，供董事会成员、高阶管理阶层及公司同仁遵循。 |
无差异
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| (二)公司是否建立不诚信行为风险之评估机制，定期分析及评估营业范围内具较高不诚信行为风险之营业活动，并据以订定防范不诚信行为方案，且至少涵盖「上市上柜公司诚信经营守则」第七条第二项各款行为之防范措施？ |
V
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(二)公司订有诚信经营守则明确规定相关规范，且会定期分析及评估营业范围内具较高不诚信行为风险之营业活动并防范之，对各类献金捐款进行严格审核。 |
无差异
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| (三)公司是否于防范不诚信行为方案内明定作业程序、行为指南、违规之惩戒及申诉制度，且落实执行，并定期检讨修正前揭方案？ |
V
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(三)公司订有诚信经营守则及道德行为准则，明订相关规范并依其设有申诉管道，落实执行且定期检讨。 |
无差异
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| 二、落实诚信经营 | ||||
| (一)公司是否评估往来对象之诚信纪录，并于其与往来交易对象签订之契约中明定诚信行为条款？ |
V
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(一)公司对外进行商业活动，由法务部审查签立之合约条款，以避免与有不诚信行为纪錄者进行交易。 |
无差异
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| (二)公司是否设置隶属董事会之推动企业诚信经营专责单位，并定期(至少一年一次)向董事会报告其诚信经营政策与防范不诚信行为方案及监督执行情形？ |
V
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(二)公司为健全诚信经营之管理，由总经理室负责诚信经营政策与不诚信行为方案之制定及监督执行，并于每年至少一次向董事会报告执行情形。另于主管会议、部门会议、新人训练及全员大会中安排诚信经营之相关课程，除宣导之外亦落实诚信经营作法于日常公司运行作业中。年度安排于高阶主管会议及部门主管会议中安排管理训练课程(含公司诚信经营政策之具体作法如采购，货款跟催、收款问题…等)，高阶主管人数：15人、时数：1小时；部门主管：23人、时数：1小时。 |
无差异
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| (三)公司是否制定防止利益冲突政策、提供适当陈述管道，并落实执行？ |
V
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(三)基于利益回避原则，如有利益冲突一律需回避或离席不参与会议之讨论及表决；公司亦提供适当管道陈述，落实执行回避利益冲突政策。 |
无差异
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| (四)公司是否为落实诚信经营已建立有效的会计制度、内部控制制度，并由内部稽核单位依不诚信行为风险之评估结果，拟订相关稽核计画，并据以查核防范不诚信行为方案之遵循情形，或委托会计师执行查核？ |
V
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(四)为确保诚信经营之落实，本公司建立有效的会计制度及内部控制制度，内部稽核人员拟订相关稽核计画定期查核遵行情形。 |
无差异
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| (五)公司是否定期举办诚信经营之内、外部之教育训练？ |
V
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(五)公司定期举办各式教育训练，并将诚信经营守则之精神融入课程中。 |
无差异
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| 三、公司检举制度之运作情形 | ||||
| (一)公司是否订定具体检举及奖励制度，并建立便利检举管道，及针对被检举对象指派适当之受理专责人员？ |
V
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(一)合并公司人员若怀疑或发现有违反行为时，应主动向经理人、内部稽核主管或其他适合人员举报。 |
无差异
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| (二)公司是否订定受理检举事项之调查标准作业程序、调查完成后应采取之后续措施及相关保密机制？ |
V
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(二)本公司设有申诉管道，亦要求相关同仁严格遵守保密规范。 |
无差异
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| (三)公司是否采取保护检举人不因检举而遭受不当处置之措施？ |
V
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(三)对于检举人身分及内容确实保密，不因检举而遭受不当处置之措施。 |
无差异
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| 四、加强资讯揭露 | ||||
| 公司是否于其网站及公开资讯观测站，揭露其所定诚信经营守则内容及推动成效？ |
V
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公司订有诚信经营守则，并揭露于公司网页
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无差异
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| 五、公司如依据「上市上柜公司诚信经营守则」定有本身之诚信经营守则者，请叙明其运作与所订守则之差异情形：公司已订有诚信经营守则，运作情形与本公司守则尚无差异。 | ||||
| 六、其他有助于了解公司诚信经营运作情形之重要资讯：（如公司检讨修正其订定之诚信经营守则等情形） 无。 |
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